销售点的增值税、所得税在哪里交纳，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
答：根据上述情况，你公司在绥汾河设销售点销售进口木材，如不属于临时外出经营活动，则该销售点为独立开展经营活动的单位。因此应按《征管法》、《税务登记管理办法》、《增值税暂行条例》、国税函[1998]676号文等法规文件的相关规定，在当地办理税务登记，并按规定在当地缴纳增值税和企业所得税。
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十一条规定："从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。
《税务登记管理办法》(国家税务总局令第7号)第二条规定："企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。"
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定："固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税；经国家税务总局或其授权的税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地主管税务机关申报纳税。"
要缴增值税的单位，分为"一般纳税人"和"小规模纳税人"两种。
1、一般纳税人
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销售额=含税销售收入/(1+税率)
含税销售收入=销售额*(1+税率)=销售额+销售额*税率=销售额+销项税(或进项税)
销项税额(或进项税额)=含税销售收入/(1+税率)*税率=销售额*税率
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、无形资产或者不动产和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
2、小规模纳税人
计算公式为：应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
增值税为零附加税是否要申报
企业所得税=应纳税所得额*所得税税率应纳税所得额=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入-主营业务成本-其他业务成本-销售费用-管理费用-财务费用-营业税金及附加-营...
直接免征的增值税的企业也是要缴纳企业所得税的,如果企业所得税的应纳所得额不超过100万元,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超...
对于企业而言,先交完增值税再来算该交多少所得税。企业只要发生了销售货物或提供修理修配劳务等都需要缴纳增值税,而只有企业在盈利的情况下才会缴纳所得税。两者在的...
但总体来说要缴纳所得税。如果属于直接减免,例如饲料、计生用品免税,则在收入确认...增值税起征点的适用范围限于个人。增值税起征点的幅度规定如下:(一)销售货物的,为...
但资产所在地理位置发生了改变,从境内转移到了境外,但已经符合企业所得税所规定的视同销售,应该依法缴纳企业所得税。同时涉及的增值税及消费税的缴纳也应按现行规定执...
第二十二条:“增值税纳税地点:(一)固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税...就不应单独缴纳企业所得税,而应当由总公司一并缴纳。《企业所得税暂行条例》第二...
其次,如果你销售的是你自己种植的林木(从苗木开始)应该是可以免征增值税的,适用于农产品生产者销售自己生产的农产品,免征增值税;最后,企业所得税是肯定要缴纳的。关于...
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