运输发票抵扣的相关会计分录怎么做,旅客运输抵扣会计分录如何做？

企业在购买货物时发生的运输发票，卡具时我们要按照规定如实填开，并盖上相应的章目，符合规定的进项税额是可以进行抵扣的，对其在账务上可以设置应交税费应交增值税科目处理，不明白的就看运输发票抵扣的相关会计分录怎么做，内容如下：

运输发票的抵扣及相关会计分录是什么

准予计算进项税额扣除的货运发票种类为增值税一般纳税人外购和销售货物(固定资产除外)所支付的运输费用。准予抵扣的运费结算单据(普通发票)，是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一监制章的发票，不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。

开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实填开，并加盖与运输单位税务登记名称相符的财务印章或者发票专用章。其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物名称、货物数量、运输单价、运费金额等项目的填写必须齐全，与购货发票上所列的有关项目必须符合。

运费金额的7%作为进项税，93%作为原材料成本：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)。

发票认证抵扣会计分录怎么做

1、收到进项：

借：应交税费—应交增值税(进项税)

2、开出增值税发票：

贷：应交税费—应交增值税(销项税)

销项 - 进项 = 本月应该交税金

(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)

3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录

如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;

如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;

5、交税后：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

贷：银行存款

关于运输发票抵扣的相关会计分录怎么做的内容就是这了，还补充了发票认证抵扣内容，各位看完有什么问题的就向领取文中分录学习更多做账知识。