如何写4s店收到红字发票的分录处理,收到红字增值税专用发票如何做会计分录？

4s店在销售汽车时，会开具增值税发票给对方，若是红字发票就需据此来入账，设置借方银行存款，贷方主营业务收入和应交税费科目核算，注意是用红字表示，那若是购买方该该怎么设置科目入账，不妨继续阅读 如何写4s店收到红字发票的分录处理。

4S店收到红字发票账务处理

可以参考一般纳税人收到销售方红字发票的账务处理,会计分录如百下:

1、如果是销售方,根据红字发票入度账,会计分录:

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费--增值税(销项税额)(红字答)

同时

借:主营业务成本(红字内)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税费--增值税(进项税额)(红字)

贷:银容行存款等(红字)

(购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单,购买方不作进项税额转出处理.)

收到红字发票怎么做账

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：

借：原材料/库存商品(负数)

应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出)

贷：应付账款

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：

借：原材料/库存商品(负数)

应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出)

贷：应付账款

看完各位清楚如何写4s店收到红字发票的分录处理吧，还补充了相关红字发票做账的内容，大家也一并看看，还有问题就向老师咨询，更有资料无偿分享。