作者：企业好帮手
时间：2023-06-02 02:16:48 浏览量：次
1、计提托管费时：
借：基金托管费
贷：应付托管费
2、实际支付托管费时：
借：应付托管费
贷：银行存款
应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费。本科目期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。托管费，是指基金托管人9商业银行）为基金提供服务而向基金收取的费用，如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常是按0.25%逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。计算方法如下：每日应付的基金托管费=前一日的基金资产净值×年托管费率÷当年天数。
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