当其他应收和其他应付对冲时会计分录应为：
借：其他应付款
贷：其他应收款
其他应收和其他应付对冲的凭证如下：
借：应付账款
贷：应收应付对冲
借：应收应付对冲-中转科目
贷：应收账款
在企业中应收应付对冲指的是在同一客户中，企业不仅有应收款项还有应付款项时，企业需要将应收款项科目和应付款项科目进行同样的金额核销操作。
冲销是在会计核算中是一个概念，指的是相互抵销的意思，即抵销错误的会计记录，冲销凭证是对改正凭证所产生的错账和做的凭证，证明错误的贷款过程，余额相同，但余额为负值。
冲销凭证步骤：
1.打开“填写凭证”界面，在下个月的第一张凭证界面，点击“制作凭证”-“插入凭证”菜单，随机填写一张凭证，稍后删除该凭证，创建断号。
2.在新生成的凭证编号界面上。1、点击“制作凭证”-“作废”，再点击“制作凭证”-“整理凭证”，不要整理凭证断号。
3.依次点击“总账”-“设置”-“选项”，选择“手动编号”为凭证编号方式。
4.打开“填写凭证”界面，点击“制作单据”-“冲销凭证”菜单，输入待注销的凭证信息，点击“确定”，生成一张凭证，将凭证编号改为0001。
其他应付款--老板户原来贷方余额60000,冲减27653后,还有贷方余额32347.一个分录就稿定 借:其他应收款--老板32347 贷:其他应付款--老板32347
你和某客户的往来业务中, 收款1000时,记入预收账款中,则出现了预收账款贷方余额10... 也是与实际一致,应收款项为0. 所以,你需要用红字作一转账凭证,冲平两个账户的余额,...
--XX(摘要-- 应收冲转应付) 贷:应收账款 --XX(摘要---应付冲转应收) 财务红字冲销法又... 凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。
每月根据实际发生的合同费用,作会计分录:借:工程施工—合同成本--**工程贷:应付工资... 财务部根据收款凭证,进行财务处理。 会计处理如下:借:银行存款贷:应收帐款—**单位...
将应收账款与应付账款进行了对冲,结算,这是正确的。例如和对方签订合同,前期方支付... 是什么,应当会有关于此分录的相关内容。冲销往来账是可以的,最好是要其他应付款方...
这样的分录是错误的。 费用的发生必须填写在借方,费用的冲回也必须是借方的红字,而... -xxx元借 其他应收款(总公司) xxx元 如果要跟与总部的往来账冲销,就做 借 应付账款 x...
在按管理权限报经批准后应作如下会计处理:借:原材料(入库的残料价值)借:其他应收款(应由保险公司和过失人的赔款)借:营业外支出(扣除残料价值和应由保险公司和过失人...
会计分录(红字)予以冲回(并注明原来凭证号码及错误情况),再重新分录如下:借:应收票据... 冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种。2、全额冲账法是指将错账...
冲销凭证。也就是说,退货双方公司都要单独做帐,不要与发货混在一起做帐。这样,应收... 2012-03-22 18:32 补充问题 可是我不明白的是,如果是我也做同一笔账对冲,是可以平账...
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