​红字增值税专用发票信息表怎么填(红字增值税专用发票信息表怎么填)

红字增值税专用发票信息表怎么填

答:1、进入开票软件后,点击左上方"发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开",如下图.

2、点击"购买方申请---已抵扣---确定",如下图.

3、进入信息表填开界面,将销方企业信息、商品信息(数量、金额为负数,单价为正数;右上角"价格"按钮用来切换含税与不含税)录入完整,点击右上角"打印".如下图.

4、选择"不打印",如下图.

5、弹开界面点击"取消"(如果还有多张发票需要填开,可以点击'确定'),如下图.

6、再次点击左上方"发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表查询导出",如下图.

7、进入界面后,选中已开具信息表,点击"上传"(可多选),点"确认",如下图.

8、待信息表描述变为"审核通过",信息表编号有数据即可.将信息表编号交给销方开具负数发票.

什么样的情况下才需要开具红字增值税专用发票?

需要开具红字增值税专用发票的情况包括:发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者销货部分退回及发生销售折让.

符合作废条件是指同时具备以下情形:

(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(2)销售方未抄税并且未记账;

(3)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

举个例子:甲公司(增值税一般纳税人)于2018年1月23日向乙公司(增值税一般纳税人)购进一批办公用品,乙公司当月开具了增值税专用发票,金额1000元,税额170元.2月27日,甲公司会计将要认证时,发现专用发票上的甲公司地址开具错误,于是将发票退回乙公司,要求其重新开具正确的发票.此时因发票已经跨月,不能作废,乙公司需要通过开具红字发票处理,然后再开具正确的发票.

以上详细介绍了红字增值税专用发票信息表怎么填,也介绍了什么样的情况下才需要开具红字专用发票.作为一名企业单位的财务会计,要非常清楚,红字增值税专用发票信息表填写方法如本文所示.本平台是一个会计学习的重要渠道,如果你作为一名财务人员希望进一步提高专业技能,欢迎来到本平台进行学习.

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