原材料入库会计分录(费用报销单填写步骤有哪些)

原材料入库会计分录

　　采购原材料会计分录如下：

　　1、实际成本法

　　(1)货款已经支付，发票账单已到，材料已验收入库：

　　借：原材料

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款

　　(2)如果货款尚未支付，发票账单已到，材料已验收入库：

　　借：原材料

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：应付账款

　　(3)如果货款尚未支付，发票账单未到，材料已验收入库：

　　暂估入账：

　　借：原材料

　　贷：应付账款——暂估应付账款

　　下月初用红字编制会计分录冲回：

　　借：应付账款——暂估应付账款

　　贷：原材料

　　(4)货款已经支付，发票账单已到，材料尚未验收入库：

　　借：在途物资

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款

　　材料收到，并验收入库

　　借：原材料

　　贷：在途物资

　　(5)采用预付方式购入材料：

　　预付货款时：

　　借：预付账款

　　贷：银行存款

　　材料入库时：

　　借：原材料

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：预付账款

　　补付货款时：

　　借：预付账款

　　贷：银行存款

　　2、计划成本法

　　货款已经支付，发票账单已收到，同时材料验收入库：

　　企业购入材料，未入库，款已付(款未付)

　　借：材料采购

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款/应付账款

费用报销单填写步骤有哪些

　　费用报销在日常生活中很常见，比如，有餐补的企业，在员工取得发票后需要申报报销。那么，费用报销单填写步骤有哪些呢?我们一起来学习下!

　　第一步、在“报销部门”处，填写报销者所属的部门分支;

　　第二步、报销日期处如实填写对应的报销日期;

　　第三步、“用途”此处填写支出的用途，按不同科目分列填写。

　　第四步、“金额”此处填写实际发生金额(发票或收据金额)。

　　第五步、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字(小写)。“合计”此行上方有空栏的，划S线注销。

　　第六步、写完金额，前面加上“¥”，以防止金额被改动;“金额大写”此处填写合计的大写金额。人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万。

　　第七步、在费用报销单右下角的“报销人”处签字。

　　第八步、票据粘贴要注意：

　　(1)所附发票真实、合法，抬头正确。

　　(2)票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，从左到右,从上向下顺着贴,粘单据时,不超过左边黑线以便装订,粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

　　第九步、报销单用签字笔填写,不可用圆珠笔和铅笔.发票报销与收据报销要分别填写。

　　俗话说，要想费用报的早，单据事先要填好。所以在进行费用报销时，一份不出差错的单据必不可少。以上就是“费用报销单填写步骤有哪些”的回答，大家都清楚了吗?更多财税实操干货知识，请关注考呀呀会计实操栏目。

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