不要结转到本年利润,这两个账户没有对应关系月末(应交税费—增值税)如果有借方余额说明有留抵税金,不用结转,如果有贷方余额,说明有应交未交增值税那就做结转借:
应交税费—增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税缴税时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款 一定采纳哦!!
税金来说,增值税是价外税,不会归集到营业税金及附加科目的(购买的时候税金归集到应交税费--应交增值税--进项税额,销售的时候税金归集到应交税费--应交增值税--销项税额,进项税额减去进项税额即为你应该交的增值税金额,增值税金额=含税销售额/(1+税率)*税率)
其他税费则视不同而归集到不同科目,一般归集到营业税金及附加科目(如城建税、教育费附加等),也有的归集到管理费用(如印花税等),最后都会结转到本年利润科目
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